新国资发〔2012〕199号

各监管企业：

《博彩网址导航 监管企业国有资本经营预算建议草案编报管理办法（试行）》已经博彩网址导航 2012年第四次主任办公会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○一二年六月五日

新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督

管理委员会监管企业国有资本经营预算

建议草案编报管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为做好博彩网址导航 （以下简称国资委）监管企业国有资本经营预算建议草案编制工作，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发〔2007〕26号）、自治区人民政府《关于试行国有资本经营预算的意见》（新政发〔2008〕90号）和自治区财政厅《区级国有资本经营预算编报试行办法》（新财企〔2009〕102号）等规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于国资委监管企业（以下简称监管企业），包括直接监管企业、委托监管企业和国资委履行出资人职责的参股企业。

第三条 监管企业国有资本经营预算建议草案（以下简称预算建议草案），是指国资委组织监管企业上交国有资本经营预算收入（以下简称资本预算收入）、安排国有资本经营预算支出（以下简称资本预算支出）编制的预算建议草案。预算建议草案包括监管企业国有资本经营预算收入和支出两部分。

第四条 国有资本经营预算按年度单独编制，自公历1月1日至12月31日。

第二章 资本经营预算收入和支出

第五条 资本预算收入反映当年企业国有资本收益预计入库数额及上年结转收入，包括以下项目内容：

（一）国有独资企业按规定应当上交国家的利润；

（二）国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息收入；

（三）国有产权、股权（股份）转让净收入；

（四）国有独资企业清算收入（扣除清算费用），国有控股、参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入（扣除清算费用）；

（五）其他国有资本收入；

（六）上年结转收入。

第六条 资本预算支出主要包括资本性支出、费用性支出和其他支出等。

（一）资本性支出是指根据自治区产业发展规划、国有经济布局和结构调整、国有企业发展要求等需要安排的资本性支出；

（二）费用性支出是指用于监管企业技术研发补助、困难企业职工生活补助以及其他需由国有资本经营预算解决的费用性支出；

（三）其他支出是指国资委因监管需要外派股东代表、财务总监、法务总监等人员需支付的薪酬及费用，以及用于预算支出项目的各项管理费用支出等。

第三章 预算建议草案的编制

第七条 预算建议草案按照以收定支的原则编制，资本预算支出按照当年资本预算收入规模安排，不列赤字，结余结转下年使用；资本预算收入与资本预算支出实行两条线管理，不能以收抵支；资本预算收支必须严格按制度和程序办事，依法合规，防止暗箱操作。

第八条 国有资本经营预算建议草案编制工作按照如下流程开展：

（一）每年7月上旬，监管企业预报年度资本预算支出计划，国资委预先了解监管企业资金需求情况；

（二）每年8月下旬，国资委向有关监管企业提出下年度资本预算支出计划编制要求，明确资本预算支出方向和重点；

（三）每年9月底以前，监管企业根据国资委下达的下年度资本预算支出计划编制要求，申报本企业下年度资本预算支出计划，并按照内部决策程序，形成书面申请报告报国资委，同时抄报财政厅。

第九条 申请报告内容包括下年度资本预算收入测算情况和资本预算支出项目计划两部分。

（一）监管企业报送的资本预算收入测算情况包括测算说明和资本预算收入测算表（附件一，包括企预收01表、企预收02表）。测算说明应对资本预算收入测算过程和测算结果进行详细文字说明；

（二）监管企业报送的资本预算支出项目计划包括支出项目计划编制说明和本企业下年度国有资本经营预算支出表（附件二，包括企预支01表、企预支02表、企预支03表）；

支出项目计划编制说明应当包括以下主要内容：

1.申请资本性支出的监管企业以及涉及企业基本情况；

2.资本性支出拟投入项目名称及主要内容；

3.实施项目要达到的主要目的和阶段目标；

4.项目投入的必要性与可行性分析，项目投资方案与资金筹措，项目实施进度与年度计划安排，项目经济效益和社会效益分析等；

5.落实绩效考核及其有关责任；

6.其他相关资料。

费用性支出计划编制说明应当包括以下主要内容：

1.申请费用性支出的监管企业及项目承担企业基本情况；

2.费用性支出拟投入项目名称及主要内容；

3.实施项目要达到的主要目的和阶段目标；

4.项目实施方案，包括立项依据，项目具体的支出范围，项目资金测算依据、测算标准及计算方法等；

5.落实绩效考核及其有关责任；

6.其他相关资料。

第十条 国资委对监管企业报送的资本预算支出项目，经筛选后建立项目库，实行滚动管理。

第十一条 国资委按照下年度预算收入，对资本预算项目库中的支出项目统筹安排、综合平衡，于10月底前编制完成预算建议草案，报财政厅审核。

第十二条 预算建议草案包括编制说明和博彩网址导航 国有资本经营预算支出表（附件三，包括新国资预01表、新国资预02表、新国资预03表）。

编制说明应包括以下主要内容：

（一）预算建议草案编制原则和依据；

（二）监管企业的基本情况（包括企业户数、经营状况、行业分布和企业国有资本经营状况等）；

（三）预算建议草案主要收支内容；

（四）年度预算支出规模及分类；

（五）预算年度国有资本经营预算支出所要达到的政策目标；

（六）预算编制的组织及企业编报情况；

（七）其他有关说明。

第十三条 国资委在财政厅批复监管企业国有资本经营预算之日起10个工作日内，批复有关监管企业，同时抄送财政厅。

第四章 资本经营预算的执行

第十四条 监管企业应当依照有关规定，将国有资本收益及时、足额上缴财政，不得隐瞒和拖欠。

第十五条 资本经营预算资金支出，由监管企业在批复的预算范围内提出申请，经国资委会同财政厅审核后，办理资金拨付手续。

第十六条 相关监管企业应及时报告预算资金的到账情况，并在每个季度结束后10个工作日内报告预算资金使用或项目实施进展情况，对于预算执行中出现的紧急或重大情况应及时向国资委和财政厅报告。

第十七条 监管企业应当严格执行预算，按照预算安排的项目使用资金，不得挪用，依法接受监督。

第五章 资本经营预算的调整

第十八条 资本经营预算的调整是指对经自治区人民政府批准的预算，在执行中因特殊原因需要增减收入或支出而发生的部分变更。

第十九条 在预算年度内，遇有重大事件、政策调整或者其他不可抗力因素，对预算执行产生较大影响，确实需要对预算使用对象、标准、额度等进行调整的，可以申请进行年度资本经营预算调整。增加支出，应当有相应的收入来源弥补；调减收入，应当有相应压缩支出的措施。

第二十条 国资委根据监管企业资本经营预算调整申请情况，于执行年度9月底前提出监管企业资本经营预算调整方案，经财政厅审核报自治区人民政府批准后执行。

第六章 资本经营预算的监督

第二十一条 监管企业资本预算收益上缴和资本经营预算执行情况与企业负责人的经营管理责任、年度和任期经营业绩考核以及奖惩挂钩。

第二十二条 国资委对监管企业资本经营预算的执行情况定期、不定期进行跟踪检查，对有关支出项目进行专项审计、追踪问效，采取有效措施，保证资本经营预算顺利实施。

第二十三条 监管企业应当于每年1月31日前，向国资委报告上一年度国有资本经营预算执行情况。国资委于每年3月底前对监管企业年度国有资本经营决算进行审核批复。

第七章 附则

第二十四条 本办法自2012年1月1日起执行。